Sluit Sluit

Boeterente aftrekbaar: uitleg en voorbeeld

Mag ik de boeterente fiscaal aftrekken?

De boeterente is fiscaal aftrekbaar, de boeterente wordt gezien als een extra hypotheekrente. Je mag de boeterente één keer aftrekken van je belastbaar inkomen in box 1. Mits het wel betrekking heeft op je eigenwoningschuld. 

De hoogte van het bedrag wat aftrekbaar is hangt af van je afspraak met de bank, maar dit bedrag kan tot wel 52% zijn van de betaalde boeterente.

Waarom is boeterente aftrekbaar van mijn aangifte inkomstenbelasting?

De belastingdienst ziet de boeterente als aftrekbaar omdat het wordt gezien als een extra hypotheekrente betaling. En betaalde hypotheekrente is een aftrekpost, dit geldt overigens voor alle hypotheek oversluit kosten, want alle oversluit kosten zijn aftrekbaar. 

Wanneer is boeterente niet aftrekbaar?

Boeterente is niet aftrekbaar als de hypotheekrente in box 3 valt. Mocht je je hypotheek oversluiten en je besluit om je boete in je hypotheek mee te financieren, dan is de boeterente ook niet fiscaal aftrekbaar. Je mag dus alleen boeterente van je belasting aftrekken als deze telt als eigenwoningschuld.

Hoe werkt het fiscale voordeel van de boeterente?

De boeterente die je hebt betaald mag je aftrekken van je belastbaar inkomen in box 1. Dit betekent dat je over een lager bedrag inkomstenbelasting hoeft te betalen. Dat is natuurlijk mooi meegenomen!

Wanneer je de boeterente in één keer hebt betaald dan kan je het bedrag van de boeterente in één keer van je belastingaangifte halen. Vanzelfsprekend geldt dit voor de belastingaangifte van het jaar dat je de boeterente hebt betaald. Op de rente die betaald moet worden bij verhoging van de hypotheek, omdat je bijvoorbeeld de oversluit kosten wil meefinancieren, is geen aftrek mogelijk.

Heb je de boete niet in één keer betaald, door rentemiddeling? Dan mag je jaarlijks de hogere rente aftrekken in de belastingaangifte.

boeterente aftrekbaar uiteg

Wat levert het aftrekken van de boeterente op?

Natuurlijk is dit afhankelijk van de hoogte van de boete en van de hoogte van het bruto jaarinkomen. We kunnen aan de hand van een voorbeeld wel een situatie schetsen zodat je zelf hiervoor een inschatting kan maken. 

Voorbeeld aan de hand van de volgende gegevens:

  • Je hebt een boeterente betaald van €20.000
  • Je hebt in het afgelopen jaar €3.500 aan ‘normale’ hypotheek rente betaald
  • Je bruto inkomen dit jaar was €34.000
  • Je betaalt 40% inkomstenbelasting
  • Er wordt in deze berekening geen rekening gehouden met heffingskortingen

Situatie vóór boete aftrekpost

Belastbaar inkomen €30.500 (34.000 – 3.500)
40% belasting op inkomen €12.200

Situatie na boete aftrekpost

Boeterente €20.000
Belastbaar inkomen voor boete €30.500
Belastbaar inkomen na boete €10.500 (30.500 – 20.000)
40% belasting op inkomen €4.200

Verschil te betalen belasting

Situatie zonder aftrek boete:  €12.200
Situatie met aftrek boete: €4.200
Minder belasting te betalen €8.000

 

Waar kan ik de boeterente aftrekken bij de belastingaangifte?

In onderstaande afbeelding kan je zien waar je de boeterente in kan vullen zodat hij wordt verrekend met je inkomsten. Je kan in het vak, waar onderstaande pijl bijstaat, het volledige boetebedrag invullen onder “betaalde rente”.

 

boeterente aftrekbaar voorbeeld

 

Onze specialisten denken graag met je mee

Er is vaak veel meer mogelijk dan je denkt. Bel met 040 - 2371234 of stuur een mailtje naar info@oversluiten.nl

Neem contact op met een van onze specialisten
Cookies

Oversluiten gebruikt cookies om bijvoorbeeld de website te verbeteren en te analyseren, voor social media en om ervoor te zorgen dat u relevante content te zien krijgt. Als u meer wilt weten over deze cookies, raadpleeg onze Cookie policy. Bij akkoord op deze cookie policy geeft u Oversluiten toestemming voor het gebruik van optimale cookies op onze websites. Klik op “Instellingen aanpassen” om uw voorkeuren te wijzigen. Als u meer wilt weten over hoe wij omgaan met uw persoonsgegevens, raadpleeg onze Privacyverklaring.

Cookies accepteren Instellingen aanpassen