Vanaf 1 maart 2026 kun je weer aangifte inkomstenbelasting doen over belastingjaar 2025. Voor veel mensen is dat een jaarlijks moment om even snel hun inkomen, spaargeld en aftrekposten te controleren. Toch zijn er dit jaar een aantal nieuwe belastingregels die invloed kunnen hebben op hoeveel belasting je uiteindelijk betaalt.
Zo is er een extra belastingschijf in box 1, zijn de regels rondom box 3 en werkelijk rendement aangepast, en zijn er veranderingen bij onder andere duurzaam beleggen, crypto en aftrekbare zorgkosten. Ook voor huiseigenaren en ondernemers zijn er een aantal aandachtspunten die je niet wilt missen.
In deze blog leggen we duidelijk uit wat er verandert bij de inkomstenbelasting over 2025, waar je op moet letten bij je aangifte en welke gegevens je nodig hebt om alles correct in te vullen.
In deze blog lees je over:
Nieuwe belastingregels die gelden bij je aangifte
Bij je aangifte inkomstenbelasting over 2025 (die je in 2026 indient) zijn een aantal regels gewijzigd. Sommige veranderingen zorgen voor een kleine belastingverlaging, terwijl andere juist minder voordeel opleveren. Dit zijn de belangrijkste aanpassingen.
- Extra belastingschijf in box 1
- Werkelijk rendement nu standaard onderdeel van de aangifte
- Minder voordeel bij duurzaam beleggen
- Middelingsregeling definitief vervallen
- Gouden munten vallen onder โoverige bezittingenโ
- Crypto: strengere controle in zicht
- Veel zorgkosten zijn niet meer aftrekbaar
Extra belastingschijf in box 1
Sinds 2025 is box 1 verdeeld in drie belastingschijven. Inkomen tot โฌ38.441 wordt belast tegen 35,82%. Voor het deel tussen โฌ38.441 en โฌ76.816 geldt een tarief van 37,48%. Verdien je meer dan โฌ76.816, dan betaal je 49,5% belasting.
Deze extra schijf is ingevoerd om middeninkomens iets te ontzien, al wordt dit voordeel deels beperkt door de afbouw van de algemene heffingskorting.
Werkelijk rendement (Box 3) nu standaard onderdeel van de aangifte
Vanaf deze aangifte is het formulier โOpgaaf Werkelijk Rendementโ onderdeel van de belastingaangifte. Je kunt daarmee aantonen dat je werkelijke rendement lager is dan het forfaitaire rendement. Kies je hiervoor, dan moet je de benodigde gegevens zelf aanleveren.
Voor belastingjaar 2025 gelden de volgende forfaitaire rendementen:
- Banktegoeden: 1,37%
- Schulden: 2,70%
- Overige bezittingen (zoals beleggingen): 5,88%
Minder voordeel bij duurzaam beleggen
De vrijstelling voor groene spaar- en beleggingsproducten is verlaagd. Voor belastingjaar 2025 bedraagt de vrijstelling maximaal โฌ26.312 per persoon (of โฌ52.624 voor fiscale partners gezamenlijk).
Alleen vermogen dat je al op 1 januari 2025 in bezit had, telt mee voor deze vrijstelling.
Middelingsregeling definitief vervallen
Had je vroeger sterk wisselende inkomens? Dan kon je via de middelingsregeling belasting terugvragen. Die mogelijkheid is vervallen. Voor de aangifte over 2025 kun je geen nieuw middelingsverzoek meer indienen.
Nieuwe regels voor crypto
Cryptovaluta moet je opgeven tegen de marktwaarde op 1 januari 2025 om 00:00 uur. Je gebruikt hiervoor de koers van het handelsplatform waarop je de crypto aanhoudt.
Minder voordeel bij zorgkosten dan vorig jaar
Bij de aangifte over 2025 kan de aftrek voor specifieke zorgkosten in sommige gevallen minder voordeel opleveren dan voorgaande jaren. Alleen kosten boven het drempelbedrag en zonder vergoeding van de zorgverzekering zijn aftrekbaar. Lees onze FAQ vragen onderin de blog om de precieze aftrekbare kosten te zien.
Lees ook: 10 essentiรซle tips voor het opstellen van een bezwaarschrift omtrent je WOZ-waarde
Belasting betalen? Dit betekenen de 3 boxen voor jou
In Nederland betaal je belasting over verschillende soorten inkomsten, verdeeld over drie boxen:
- Box 1 omvat je loon en je eigen woning.
- Box 2 betreft inkomsten uit een aanmerkelijk belang in een bedrijf (minimaal 5% aandelenbezit).
- Box 3 gaat over spaargeld en beleggingen.
Gelukkig kun je bepaalde kosten aftrekken van je inkomsten, bekend als aftrekposten. Daarnaast verlagen heffingskortingen en andere belastingvoordelen je belastingdruk aanzienlijk. Door deze regelingen optimaal te benutten, kun je je belastingaangifte zo voordelig mogelijk maken.
Hieronder vind je een overzicht van de belastingschijven en tarieven in box 1.
Rekenvoorbeeld
Neem bijvoorbeeld Johan, een 37-jarige marketingmanager met een bruto jaarinkomen van โฌ45.000 in 2025. Hij vraagt zich af hoeveel belasting hij ongeveer betaalt volgens de nieuwe schijven.
Het eerste deel van zijn inkomen, tot โฌ38.441, valt in de eerste belastingschijf van 35,82%. Over dit bedrag betaalt hij ongeveer โฌ13.777 aan inkomstenbelasting.
Het resterende deel van zijn inkomen (โฌ6.559) valt in de tweede schijf van 37,48%. Daarover betaalt hij ongeveer โฌ2.460 aan belasting.
In totaal komt de inkomstenbelasting voor Mark daarmee uit op ongeveer โฌ16.237. Dit bedrag ligt in de praktijk vaak lager, omdat heffingskortingen zoals de algemene heffingskorting en arbeidskorting nog van het bedrag worden afgetrokken. Daardoor houdt hij uiteindelijk netto meer over.
Bespaar op je verzekeringen bij Oversluiten.nl
Welke gegevens heb je nodig voor je belastingaangifte?
Voor een efficiรซnte belastingaangifte in Nederland zijn de volgende gegevens belangrijk:
- Persoonlijk: BSN, DigiD, bankrekeningnummer(s).
- Inkomen: Jaaropgave(n), inkomsten uit overige werkzaamheden, ontvangen alimentatie.
- Woning: WOZ-waarde, jaaroverzicht hypotheek.
- Vermogen: Bank- en beleggingsafschriften per 1 januari, overige vermogensbestanddelen.
- Aftrekposten: Giften, zorgkosten, studiekosten, betaalde partneralimentatie.
- Overig: Gegevens fiscale partner, betaalde lijfrentepremies, dividendgegevens.
Zorg ervoor dat je de vooraf ingevulde gegevens goed controleert en vul ze aan waar nodig. Dit maakt de aangifte snel en makkelijk.
Belastingaangifte als huiseigenaar:
Heb je een koopwoning? Dan is je belastingaangifte vaak net iets uitgebreider dan wanneer je alleen inkomen en spaargeld opgeeft. Naast je loon en vermogen spelen namelijk ook verschillende woninggerelateerde gegevens een rol in je aangifte.
Als huiseigenaar krijg je meestal te maken met de volgende onderdelen:
- De WOZ-waarde van je woning: deze bepaalt onder andere het eigenwoningforfait dat bij je inkomen wordt opgeteld.
- Je hypotheek en betaalde rente: de betaalde hypotheekrente is in veel gevallen aftrekbaar.
- Eventuele aftrekbare kosten: bijvoorbeeld advies-, taxatie- of notariskosten bij het afsluiten van een hypotheek.
- Situaties zoals aankoop, verkoop of verbouwing: veranderingen in je woonsituatie kunnen invloed hebben op je aangifte.
- VvE-gegevens bij een appartement: bijvoorbeeld als de VvE een lening heeft voor onderhoud of verduurzaming.
Hoewel veel gegevens al vooraf door de Belastingdienst worden ingevuld, is het belangrijk om deze altijd goed te controleren. Vooral als je in 2025 een woning hebt gekocht, verkocht of je hypotheek hebt aangepast, kunnen kleine verschillen al invloed hebben op je uiteindelijke belastingaangifte.
Lees ook: WOZ-waarde 2026: waarom stijgt jouw woningwaarde opnieuw fors?
Een eerste woning gekocht? Dit verandert er in je belastingaangifte
Heb je in 2025 je eerste woning gekocht? Dan ziet je belastingaangifte er vaak iets anders uit dan in voorgaande jaren. In het jaar van aankoop krijg je namelijk te maken met extra onderdelen binnen de regeling eigen woning.
Zo mag je in veel gevallen hypotheekrente aftrekken, maar ook bepaalde kosten voor het afsluiten van de hypotheek. Denk bijvoorbeeld aan advieskosten, taxatiekosten of notariskosten voor de hypotheekakte. Deze kosten zijn vaak eenmalig aftrekbaar in het jaar waarin je de woning koopt.
Daarnaast moet je in de aangifte aangeven vanaf welke datum de woning jouw hoofdverblijf is. De Belastingdienst berekent vervolgens automatisch het eigenwoningforfait en verwerkt de hypotheekgegevens die door je geldverstrekker zijn aangeleverd.
Controleer daarom altijd goed of alle gegevens kloppen, vooral in het eerste jaar dat je een woning bezit. Kleine verschillen kunnen namelijk invloed hebben op de belasting die je moet betalen of terugkrijgt.
Heeft overwaarde betrekking op mijn belastingaangifte?
Overwaarde ontstaat wanneer je woning meer waard is dan de openstaande hypotheek. Op zichzelf hoef je deze overwaarde niet direct op te geven in je belastingaangifte. Het wordt pas relevant wanneer je de overwaarde daadwerkelijk gebruikt, bijvoorbeeld door je woning te verkopen of door extra geld op te nemen via een hypotheekverhoging.
Hoe je de overwaarde gebruikt, bepaalt namelijk of de rente aftrekbaar blijft. Gebruik je de overwaarde voor je eigen woning (bijvoorbeeld voor een verbouwing of verduurzaming) dan blijft de rente over dat deel meestal aftrekbaar als hypotheekrente. Besteed je de overwaarde aan consumptieve uitgaven, zoals een auto, camper of reis, dan wordt dat deel van de lening gezien als een consumptieve lening en is de rente niet aftrekbaar bij je belastingaangifte.
Daarom is het belangrijk om goed bij te houden welk deel van je hypotheek voor je woning is gebruikt en welk deel niet. Zo voorkom je fouten in je aangifte en weet je precies over welk deel van je lening je wel of geen renteaftrek hebt.
Belastingaangifte als ondernemer:
Ben je ondernemer of zzpโer? Dan werkt je belastingaangifte net iets anders dan bij iemand in loondienst. In plaats van alleen je loon op te geven, geef je namelijk je winst uit onderneming door aan de Belastingdienst.
De basis is simpel: je berekent eerst je omzet minus je zakelijke kosten. Wat overblijft is je winst, en die wordt belast in box 1 van de inkomstenbelasting. Daarbij kun je vaak gebruikmaken van verschillende ondernemersregelingen, zoals de zelfstandigenaftrek, startersaftrek of MKB-winstvrijstelling, waardoor je uiteindelijk minder belasting betaalt.
Het is daarom belangrijk om een goede administratie bij te houden van je inkomsten, kosten en investeringen. Zo voorkom je fouten in je aangifte en zorg je ervoor dat je geen aftrekposten of belastingvoordelen misloopt.
Belangrijke deadlines voor de inkomstenbelasting 2025:
Voor de inkomstenbelasting over belastingjaar 2025 kun je vanaf 1 maart 2026 aangifte doen. De aangifte moet uiterlijk 1 mei 2026 bij de Belastingdienst binnen zijn.
Dien je jouw aangifte vรณรณr 1 april 2026 in? Dan ontvang je meestal vรณรณr 1 juli 2026 bericht van de Belastingdienst. Heb je meer tijd nodig, dan kun je voor 1 mei 2026 uitstel aanvragen. In veel gevallen krijg je dan uitstel tot 1 september 2026.
Let op: als je na 1 mei aangifte doet en je moet belasting bijbetalen, kan de Belastingdienst belastingrente van ongeveer 5% per jaar berekenen. Deze rente begint te lopen vanaf 1 juli 2026.
Daarom is het verstandig om je aangifte op tijd in te dienen, zodat je eventuele rente of vertraging voorkomt.
Belastingdienst-bus
Waar staat de belastingdienst-bus?
Belastingbus 2026
- 2 maart โ Den Haag โ Grote Marktstraat/Wagenstraat 32 โ 11.00 tot 16.00 uur
- 3 maart โ Amsterdam โ Johan Huizingalaan 763a โ 10.00 tot -16.00 uur
- 4 maart โ Zwolle โ AA Landen/Dobbe 2 โย 10.00 tot 16.00 uur
- 5 maart โ Heerhugowaard โ Middenwaard 2 โ 10.00 tot 16.00 uur
- 6 maart โ Schiedam โ Lange Kerkstraat โ 09.00 tot 16.00 uur
- 9 maart โ Groningen โ Vismarkt โ 11.00 tot 16.00 uur
- 10 maart โ Den Bosch โ De Markt โ 10.00 tot 16.00 uur
- 11 maart โ Roermond โ Munsterplein โ 10.00 tot 16.00 uur
- 12 maart- Middelburg โ Plein 1940 โ 10.00 tot 16.00 uur
- 13 maart- Almere โ Stadhuisplein โ 10.00 tot 16.00 uur
- 17 maart โ Enschede โ Hj Heeckplein โ 10.00 tot 16.00 uur
- 18 maart โ Assen โ Brinkstraat โ 09.30 tot 17.00 uur
- 19 maart โ Arnhem โ Presikhaaf 19 โ 10.00 tot 16.00 uur
- 20 maart โ Eindhoven โ 18 septemberplein โ 10.00 tot 16.00 uur
- 21 maart โ Leeuwarden โ Waagplein โ 09.30 tot 16.00 uur
- 28 maart โ Maastricht โ De Markt โ 10.00 tot 16.00 uur
Samengevat
De aangifte inkomstenbelasting over 2025 brengt een aantal veranderingen met zich mee. Denk aan een extra belastingschijf in box 1, nieuwe mogelijkheden rondom werkelijk rendement in box 3 en aangepaste regels voor onder andere duurzaam beleggen, crypto en zorgkosten.
Daarnaast zijn er specifieke aandachtspunten voor huiseigenaren, starters en ondernemers, bijvoorbeeld bij hypotheekrenteaftrek, overwaarde of winst uit onderneming. Door je aangifte goed te controleren en alle gegevens bij de hand te hebben, voorkom je fouten en zorg je ervoor dat je geen belastingvoordelen misloopt.
Neem even rustig de tijd om je aangifte zorgvuldig door te lopen. Zo weet je zeker dat je niet te veel belasting betaalt en geen aftrekposten laat liggen.
Aanvullende informatie inkomstenbelasting over 2025
Hoe beรฏnvloed de WOZ-waarde mijn belastingen?
De WOZ-waarde van je woning speelt een belangrijke rol bij verschillende belastingen. Gemeenten, de Belastingdienst en waterschappen gebruiken deze waarde namelijk als basis voor bepaalde heffingen. Zo wordt de WOZ-waarde onder andere gebruikt voor de onroerendezaakbelasting (OZB), het eigenwoningforfait in de inkomstenbelasting, de waterschapsbelasting en in sommige gevallen ook voor de erfbelasting. In het algemeen geldt: hoe hoger de WOZ-waarde, hoe hoger deze belastingen kunnen uitvallen.
Het is wel belangrijk om te weten dat een hogere WOZ-waarde niet automatisch betekent dat je belasting evenveel stijgt. Gemeenten bepalen namelijk zelf hun tarieven, waardoor het uiteindelijke bedrag per gemeente kan verschillen. Daarom is het altijd verstandig om je WOZ-beschikking goed te controleren.
Lees meer over de WOZ-waarde van 2026 in onze blog.
Mag je alle zorgkosten aftrekken?
Maakt u veel kosten voor ziekte of invaliditeit? Bijvoorbeeld omdat u chronisch ziek bent, een beperking hebt, of wat ouder bent? In de lijst hieronder ziet u welke zorgkosten u mag aftrekken in uw aangifte inkomstenbelasting. U kunt ook eerst deย animatie zorgkostenย bekijken.
Voor de aftrek zorgkosten gelden wel enkele voorwaarden. Zo mag u bijvoorbeeld niet de kosten aftrekken waarvoor u een vergoeding kunt krijgen. En mag u uw kostenย alleen aftrekken in het jaar dat u ze hebt betaald. Bekijk alleย voorwaarden aftrek zorgkosten.
Zorgkosten alleen boven drempelbedrag aftrekbaar
Alleen het deel van uw kosten dat uitkomt boven een bepaald bedrag, hetย drempelbedrag, is aftrekbaar. Als u uw zorgkosten invult in uw online aangifte, wordt het drempelbedrag voor u automatisch berekend en daarmee ook de aftrekbare zorgkosten.
Betaalt u geen of weinig inkomstenbelasting?
Doe dan ook online aangifte. Het kan zijn dat u een tegemoetkomingย krijgt voor uw zorgkosten.ย Die tegemoetkomingย wordt dan automatisch berekend. Lees meer daarover bijย Tegemoetkoming specifieke zorgkosten op de website van de belastingdienst.
Aftrekbare zorgkosten 2026:
Voor deze blog zijn de volgende bronnen geraadpleegd:
Belastingdienst & Consumentenbond
