Zoals elk jaar voorziet Oversluiten.nl je van actuele informatie over je inkomstenbelastingaangifte. Tussen 1 maart en 1 mei is het weer zover: ongeveer 7,3 miljoen particulieren en ruim 1,9 miljoen ondernemers doen dan aangifte over het belastingjaar 2024. Vanaf 1 maart om 00:00 kun je online aangifte doen via MijnBelastingdienst.nl.
Wat lees je in deze blog:
Nieuwe belastingregels in 2025: dit verandert er
In 2025 zijn er enkele wijzigingen doorgevoerd in box 1, met aanpassingen in zowel het belastingtarief als het drempelbedrag voor de tweede schijf:
- Het belastingtarief in schijf 1 daalt van 36,97% (2024) naar 35,82% (2025).
- De drempel voor schijf 2 stijgt van €75.624 (2024) naar €76.817 (2025).
- Het belastingtarief in schijf 2 gaat omhoog van 36,97% (2024) naar 37,48% (2025).
Daarnaast zijn er vorig jaar al wijzigingen doorgevoerd in box 3. Zo is per 1 januari 2024 het box 3-tarief verhoogd van 32% (2023) naar 36% (2024). Het heffingsvrije vermogen blijft in 2024 echter ongewijzigd op €57.000.
Deze maatregelen zijn genomen om de koopkracht te verbeteren, waardoor veel huishoudens er financieel op vooruit kunnen gaan. Wist je dat je daarnaast vaak flink kunt besparen op je verzekeringen?
Belasting betalen? Dit betekenen de 3 boxen voor jou
In Nederland betaal je belasting over verschillende soorten inkomsten, verdeeld over drie boxen:
- Box 1 omvat je loon en je eigen woning.
- Box 2 betreft inkomsten uit een aanmerkelijk belang in een bedrijf (minimaal 5% aandelenbezit).
- Box 3 gaat over spaargeld en beleggingen.
Gelukkig kun je bepaalde kosten aftrekken van je inkomsten, bekend als aftrekposten. Daarnaast verlagen heffingskortingen en andere belastingvoordelen je belastingdruk aanzienlijk. Door deze regelingen optimaal te benutten, kun je je belastingaangifte zo voordelig mogelijk maken.
Hieronder vind je een overzicht van de belastingschijven en tarieven in box 1.
Rekenvoorbeeld over belastingbox 1
Lisa, een 34-jarige hypotheekadviseur, heeft een bruto jaarsalaris van €45.000. Ze hoort overal dat de inkomstenbelasting over 2024 verandert en vraagt zich af: ”hoeveel hou ik eigenlijk over?” Laten we haar inkomen verdelen over de belastingschijven en kijken wat ze uiteindelijk aan belasting betaalt.
Wanneer Lisa haar belastingaangifte doet, wordt haar inkomen verdeeld over de verschillende belastingschijven. Over de eerste €38.441 betaalt ze 35,82% belasting, wat neerkomt op €13.777. Dat is al een flink bedrag, maar ze is nog niet klaar.
Het bedrag boven die grens (de resterende €6.559) valt in de tweede schijf. Hier geldt een tarief van 37,48%, wat neerkomt op €2.460 belasting.
Alles bij elkaar opgeteld betaalt Lisa dus €16.237 aan inkomstenbelasting. Maar dit is vóór eventuele heffingskortingen zoals de algemene heffingskorting en arbeidskorting, waardoor ze uiteindelijk minder belasting hoeft af te dragen en meer overhoudt.
Welke gegevens heb je nodig voor je belastingaangifte?
Voor een efficiënte belastingaangifte in Nederland zijn de volgende gegevens belangrijk:
- Persoonlijk: BSN, DigiD, bankrekeningnummer(s).
- Inkomen: Jaaropgave(n), inkomsten uit overige werkzaamheden, ontvangen alimentatie.
- Woning: WOZ-waarde, jaaroverzicht hypotheek.
- Vermogen: Bank- en beleggingsafschriften per 1 januari, overige vermogensbestanddelen.
- Aftrekposten: Giften, zorgkosten, studiekosten, betaalde partneralimentatie.
- Overig: Gegevens fiscale partner, betaalde lijfrentepremies, dividendgegevens.
Zorg ervoor dat je de vooraf ingevulde gegevens goed controleert en vul ze aan waar nodig. Dit maakt de aangifte snel en makkelijk.
Belastingaangifte als ondernemer: veranderingen voor ondernemers én ZZP’ers
In 2025 veranderen de belastingregels voor ondernemers, waaronder ZZP’ers. Zo wordt de zelfstandigheidsaftrek verder verlaagd om het verschil tussen ZZP’ers en werknemers te verkleinen. Deze aftrek daalt van €3.750 in 2024 naar €2.470 in 2025, wat betekent dat je als ZZP’er over 2024 meer inkomstenbelasting moet betalen.
Daarnaast wordt er vanaf 2025 strenger gecontroleerd op schijnzelfstandigheid. Het is daarom verstandig om als ZZP’er je werkstructuur te toetsen aan de modelovereenkomst, zodat je problemen met de Belastingdienst voorkomt.
Werk je vanuit huis? Kosten aftrekken is beperkt
Veel ondernemers werken (gedeeltelijk) vanuit huis, maar de kosten voor je woning zijn niet zomaar aftrekbaar. Je kunt alleen kosten aftrekken als je werkruimte voldoet aan strenge eisen, zoals een zelfstandige werkruimte (een aparte ingang en eigen voorzieningen zoals een toilet). Voldoet je werkruimte hieraan? Dan kun je mogelijk kosten zoals huur, gas, water en licht deels aftrekken.
Fiscale voordelen voor ondernemers
Naast de voordelen van een eigen woning, zijn er ook specifieke belastingvoordelen voor ondernemers:
- Zelfstandigenaftrek: als je voldoet aan het urencriterium (minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming werkt), mag je een vast bedrag aftrekken.
- MKB-winstvrijstelling: een percentage van je winst is vrijgesteld van belasting.
- Investeringsaftrek: heb je als ondernemer investeringen gedaan, bijvoorbeeld in een laptop of werkruimte? Dan kun je hiervoor aftrek krijgen.
Vergeet je voorlopige aanslag niet
Als ondernemer krijg je niet automatisch loonbelasting ingehouden, zoals bij werknemers. Het kan slim zijn om een voorlopige aanslag aan te vragen bij de Belastingdienst. Zo voorkom je dat je in één keer een groot bedrag moet betalen bij de definitieve aangifte.
Aangifte doen als ondernemer met een koophuis vraagt om wat extra aandacht, maar met de juiste kennis kun je optimaal gebruik maken van de fiscale voordelen. Zorg ervoor dat je je hypotheekrenteaftrek correct toepast, het eigenwoningforfait meeneemt en check of je werkruimte aftrekbaar is. Twijfel je over bepaalde posten? Schakel dan een belastingadviseur in om geen voordeel te laten liggen!
Heeft overwaarde betrekking op mijn belastingaangifte?
Wanneer je de overwaarde van je woning hebt ingezet voor de aankoop van bijvoorbeeld een camper, wordt dit gezien als consumptief gebruik. Dit betekent dat de rente over dit deel van je hypotheek niet aftrekbaar is bij je inkomstenbelastingaangifte als hypotheekrente voor je eigen woning. Concreet houdt dit in dat je dit deel van je hypotheekschuld niet kunt opvoeren als een schuld die betrekking heeft op je eigen woning.
Heb je eenmaal correct aangegeven hoe je de overwaarde hebt besteed? Dan hoef je deze informatie niet jaarlijks opnieuw door te geven, tenzij je situatie verandert of de Belastingdienst hier expliciet om vraagt. Het is echter belangrijk om een duidelijke administratie bij te houden waarin je onderscheid maakt tussen het hypotheekdeel dat wél voor je woning is gebruikt (waarvan de rente aftrekbaar is) en het deel dat voor consumptieve doeleinden is aangewend (waarvan de rente niet aftrekbaar is).
Twijfel je over hoe jouw overwaarde je belastingaangifte beïnvloedt? Dan is het verstandig om advies in te winnen bij een financieel adviseur of hypotheekadviseur, zodat je zeker weet dat je aangifte klopt. Wil je direct inzicht in jouw overwaarde? Bereken het nu in drie klikken en ontdek hoe dit jouw belastingaangifte kan beïnvloeden.
Hoe beïnvloedt de WOZ-waarde jouw belastingen?
Voor woningeigenaren speelt de WOZ-waarde een belangrijke rol bij de inkomstenbelasting, met name door het eigenwoningforfait. Dit is een bedrag dat huiseigenaren bij hun inkomen in box 1 moeten optellen, waarover vervolgens belasting wordt betaald. De hoogte van het eigenwoningforfait hangt direct samen met de WOZ-waarde van de woning en kan dus jaarlijks variëren.
Voor de belastingaangifte van 2025, die betrekking heeft op de inkomsten van 2024, wordt de WOZ-waarde gebruikt die begin 2024 is vastgesteld. Deze waarde is gebaseerd op de waardepeildatum van 1 januari 2023 en wordt meestal automatisch ingevuld op je aangifteformulier, wat het proces eenvoudiger maakt.
Twijfel je over de WOZ-waarde van je woning? Je kunt deze eenvoudig opzoeken via het WOZ-waardeloket. Wil je meer informatie over de WOZ-waarde van je huis, klik dan hier om verder te lezen.
Lees ook: WOZ-waardes stijgen fors: daarom is controleren nu slim
Essentiële deadlines voor de inkomstenbelasting 2024
Dit zijn de belangrijkste data en regels voor jouw aangifte inkomstenbelasting over het jaar 2024. Je kunt je aangifte indienen vanaf 1 maart 2025, met als uiterste datum 1 mei 2025. Als je jouw aangifte voor 1 april indient, kun je een reactie van de Belastingdienst verwachten op uiterlijk 1 juli 2025.
Als je meer tijd nodig hebt, is het mogelijk om uitstel aan te vragen tot 1 september 2025, zolang je dit vóór 1 mei 2025 doet. Let er wel op dat bij een aangifte na 1 mei 2025 belastingrente wordt berekend over het te betalen bedrag. Dit geldt ook als de aangifte niet overeenkomt met de werkelijkheid. Het tarief voor de belastingrente is vastgesteld op 7,5%, ingaand op 1 januari 2025.
Let goed op de deadlines zodat je niet onnodig extra kosten oploopt door de belastingrente. Als je na 1 april 2025 je aangifte indient, kan het langer duren voordat je hierover reactie ontvangt. Zorg er daarom voor dat je op tijd bent om extra kosten en vertragingen te voorkomen.
Belastingdienst-bus on tour
Dit jaar rijdt de Belastingdienst-bus weer door Nederland. Gedurende drie weken helpt de bus mensen met vragen over hun aangifte door hen naar het juiste loket te verwijzen.
“Op negen locaties in het land helpen we mensen op weg met de aangifte. Dat kan zijn met behulp van een checklist, informatie op de website, een podcast of met het maken van een afspraak bij een belastingkantoor of een steunpunt in de buurt” – Bjorn Meijer, unitdirecteur dienstverlening bij de Belastingdienst
Benieuwd wanneer de bus bij jou in de buurt is? Bekijk hieronder de route:
- Dinsdag 19 maart in Winterswijk;
- Woensdag 20 maart in Apeldoorn;
- Vrijdag 22 maart in Maastricht;
- Dinsdag 26 maart in Lelystad;
- Woensdag 27 maart in Eindhoven;
- Vrijdag 28 maart in Leeuwarden;
- Dinsdag 29 maart in Emmen;
Samenvatting
Tussen 1 maart en 1 mei kunnen ongeveer 7,3 miljoen particulieren en 1,9 miljoen ondernemers hun aangifte inkomstenbelasting over 2024 indienen. Vanaf 2025 veranderen enkele belastingtarieven en drempelbedragen: het tarief in schijf 1 daalt licht naar 35,82%, en de grens voor schijf 2 stijgt naar €76.817. De belastingheffing is verdeeld over drie boxen, waarbij aftrekposten en heffingskortingen kunnen helpen de belastingdruk te verlagen.
Voor een correcte aangifte zijn diverse persoonlijke en financiële gegevens nodig, zoals je BSN, DigiD, jaaropgaven, WOZ-waarde en informatie over vermogen en aftrekposten. De WOZ-waarde, vastgesteld begin 2024, is vooral relevant voor woningeigenaren vanwege het eigenwoningforfait in box 1. Gebruik je de overwaarde van je woning voor consumptieve uitgaven, zoals de aankoop van een camper, dan is de rente op dat hypotheekdeel niet aftrekbaar.
De deadline voor aangifte is 1 mei, met de mogelijkheid om bij tijdig verzoek uitstel tot 1 september te krijgen. Houd er rekening mee dat bij aangiftes na 1 mei belastingrente in rekening wordt gebracht. Dit onderstreept het belang van een tijdige en nauwkeurige aangifte om extra kosten en problemen te voorkomen.
Bronvermelding:
– Ministerie van Algemene Zaken. (2025, February 17). Belastingplan 2025: wijzigingen in belastingen voor burgers. Prinsjesdag: Belastingplan 2025 | Rijksoverheid.nl. https://www.rijksoverheid.nl/onderwerpen/belastingplan/burgers
– Belastingdienst. (2025, February 20). Aangifte inkomstenbelasting. https://www.belastingdienst.nl
– De Belastingdienst-bus komt naar je toe deze aangifteperiode. (2025, March 13). Over De Belastingdienst. https://over-ons.belastingdienst.nl/de-belastingdienst-bus-komt-naar-je-toe-deze-aangifteperiode/
– Belastingdienst. (2025b, February 27). Box 1: belastbaar inkomen uit werk en woning. https://www.belastingdienst.nl
